Het is betwistbaar, maar we zijn het er waarschijnlijk over eens dat 2022 geen geweldig jaar is geweest voor cryptocurrencies, en het oogsten van crypto-belastingverliezen wint aan belang als gevolg van de worstelingen van vorig jaar.
Bijna 60% van de waarde van Bitcoin, de bekendste cryptocurrency, ging vorig jaar verloren en ook veel andere altcoins leden verliezen. Ook al is de deadline voor het melden van cryptocurrency-verliezen voor het belastingjaar 2022 verstreken, er zijn nog steeds bepaalde belastingbesparende strategieën die u kunt gebruiken als u van plan bent om in de toekomst te blijven beleggen in aandelen, obligaties of andere effecten.
Wat is het oogsten van crypto-belastingverlies?
Het oogsten van crypto-belastingverliezen is een techniek die profiteert van de IRS-regels en waarmee u kapitaalverliezen op investeringen, onroerend goed of cryptocurrency van uw belastingen kunt aftrekken om het bedrag aan belasting dat u in de daaropvolgende jaren over winst verschuldigd bent, te verminderen. Indien correct geregistreerd, kunnen kapitaalverliezen uw belastbare inkomen voor het jaar met maximaal $ 3.000 verlagen, evenals alle inkomsten uit vermogenswinsten die u in hetzelfde jaar hebt ontvangen. Als uw totale verliezen meer dan $ 3.000 bedragen, kunt u het resterende bedrag meenemen naar de belastingaangifte voor volgende jaren. Dat vinden wij prettig omdat het uw belastbaar inkomen en mogelijk zelfs uw belastingplicht kan verlagen.
Het oogsten van crypto-belastingverliezen heeft echter enkele beperkingen. Alleen totdat het verlies is “gerealiseerd” of nadat u uw munten heeft verkocht, kunt u kapitaalverliezen aftrekken van uw bezit aan cryptocurrency. Of u al langer dan een jaar een munt bezit of niet, heeft ook invloed op het belastingtarief. Maar gezien het aantal sectorschandalen dat zich vorig jaar voordeed, zouden veel beleggers die wachten op grote verliezen er misschien de voorkeur aan geven hun activa te verkopen en verder te gaan. Als u ervoor kiest om dit te doen, houd er dan rekening mee dat u uw verliezen mogelijk kunt “oogsten” en kunt besparen door in de toekomst wat belastingen te betalen.
Hier is wat aanvullende informatie over hoe het oogsten van crypto-belastingverliezen werkt voor beleggers, evenals wat advies van gekwalificeerde professionals.
Hoe classificeert en belast de IRS crypto?
Volgens Ryan Losi, Executive Vice President en Certified Public Accountant van het accountantskantoor PIASCIK, beschouwt de IRS cryptocurrencies als eigendom in plaats van effecten. Volgens Losi: “In 2014 en daaropvolgende kennisgevingen heeft de IRS specifiek uitdrukkelijk gezegd om niet te behandelen [crypto] als zekerheid, maar eerder als eigendom.”
Er is sprake van een meerwaarde wanneer u een huis of ander actief voor meer geld verkoopt dan u ervoor hebt gekocht; dit extra geld is dan onderworpen aan vermogenswinstbelasting. Afhankelijk van hoe lang u het actief in bezit had, verandert dit belastingtarief. Een winst op korte termijn is een winst die tegen hetzelfde tarief wordt belast als uw inkomstenbelasting als u het actief minder dan een jaar in bezit had.
| Inkomen (belastingjaar 2022) | Tarief vermogenswinstbelasting (korte termijn) |
|---|---|
| Minder dan $ 10.275 | 10% |
| $ 10.276 tot $ 41.775 | 12% |
| $ 41.776 tot $ 89.075 | 22% |
| $ 89.076 tot $ 170.050 | 24% |
| $ 170.051 tot $ 215.950 | 32% |
| $ 215.951 tot $ 539.900 | 35% |
| Meer dan $ 539.900 | 37% |
De IRS noemt deze meerwaarde daarentegen een langetermijnwinst als u uw vermogen langer dan een jaar aanhoudt en u voor het belastingjaar 2022 belast tegen een van de drie tarieven.
- Uw belastingtarief voor vermogenswinst is 0% als uw belastbaar inkomen $ 41.675 of minder was.
- Het tarief is 15% als uw belastbare inkomen tussen $ 41.676 en $ 459.750 is gedaald.
- Het tarief is 20% als uw belastbaar inkomen hoger was dan $ 459.750.
Geen van de hogere tariefuitzonderingen die door de IRS worden vermeld, zijn momenteel van toepassing op cryptocurrencies.
Wanneer u uw berekeningen maakt voor het oogsten van crypto-belastingverliezen, zijn er ook kapitaalverliezen. Kapitaalverlies treedt op wanneer u een actief verkoopt voor minder dan u ervoor hebt betaald. Veel investeerders die sinds begin vorig jaar bitcoin in bezit hebben, zitten momenteel waarschijnlijk op een aanzienlijk kapitaalverlies. Als u uw cryptocurrency met verlies verkoopt, kan het verlies worden verrekend met andere vermogenswinsten in het huidige belastingjaar en mogelijk ook in de volgende.
Tot $ 3.000 van uw vermogensverliezen (of $ 1.500 als u getrouwd bent, afzonderlijk indienen) kan worden afgetrokken van uw belastbaar inkomen als ze opwegen tegen uw winsten. Eventuele resterende niet-verwerkte verliezen kunnen ook worden overgedragen en gebruikt in een volgend belastingjaar.
Het realiseren van een verlies kan voor u een belastingvoordeel opleveren. Kortom, dit is het oogsten van belastingverliezen en sommige beleggers gebruiken het om hun toekomstige inkomsten te beschermen.
Kun je munten verkopen, een verliesclaim indienen en ze dan onmiddellijk terugkopen?
Ja, technisch gezien. Een voordeel van het feit dat de IRS cryptocurrency erkent als eigendom in plaats van als aandeel, is dat het dit doet.
Volgens de belastingdienst was verkoop regel, kunnen beleggers hun verliezen niet aftrekken als vermogensverliezen van hun belastingen als ze een actief met verlies verkopen en vervolgens binnen 30 dagen na de verkoop een “substantieel identieke” belegging kopen. Beschouw dit als de poging van de IRS om grote aantallen transacties (en de daaruit voortvloeiende marktinstabiliteit) af te schrikken van degenen die proberen de procedure voor het oogsten van belastingverliezen te manipuleren.
Als u echter overweegt om crypto-belastingverlies te gebruiken, is de wash-sale-regelgeving vanaf het moment van schrijven niet van toepassing op cryptocurrencies. “Als hun definitie later door het Congres wordt uitgebreid, oké, maar tot die tijd wordt crypto niet als een beveiliging beschouwd”, zei Losi. Aangezien kapitaalverlies pas kan worden geclaimd als het is gerealiseerd, is het voorlopig technisch acceptabel als u nu profiteert van de cryptocurrency-dip, uw munten verkopen en later terugkopen is technisch acceptabel en zou u in staat stellen om het verlies voor belastingdoeleinden te realiseren .
Volgens Christian Rivera, CPA en CEO van The Ecommerce Accountants, een accountantskantoor, is de methode belangrijk genoeg dat sommige bitcoin-softwareleveranciers een mechanisme bieden om het oogsten van belastingverliezen te automatiseren. “Wat sommige beleggers doen, is softwaretools zoals TaxBit gebruiken om bij te houden wat uw basis in uw investeringen wordt genoemd. Dit zijn uw gerealiseerde winsten of verliezen. Als u winsten heeft gerealiseerd, maar ook nog niet gerealiseerde verliezen heeft, [the software can] trigger die transacties zodat u verliezen verzilvert en voorkomt dat u vast komt te zitten in een enorme belastbare positie, “zegt Rivera.
We raden u echter aan om een belastingdeskundige te raadplegen als u regelmatig gebruik wilt maken van een aanpak voor het oogsten van fiscale verliezen.
Het claimen van cryptocurrency-verliezen op uw belastingen
Om de methode voor het oogsten van cryptobelastingen toe te passen, moet u eerst aangeven op Formulier 8949 of uw cryptoverliezen op korte of lange termijn waren voordat u ze kunt claimen. Als u in hetzelfde belastingjaar ook meerwaarden heeft, is het soort verlies van belang, aldus Eric Bronnenkant, CPA en hoofd belastingen bij financieel adviesbureau Betterment. Het soort verlies kan volgens Bronnenkant van invloed zijn op de netto belasting die u betaalt als uw winst groter is dan uw verlies. Als u van plan bent het verlies over te hevelen naar volgende belastingjaren, is ook de aard van het verlies van belang.
Uw schema D, dat uw algehele netto vermogenswinst of -verlies bepaalt, bevat dan formulier 8949. Vervolgens voegt u schema D toe aan uw formulier 1040. Als u een cryptocurrency-uitwisseling gebruikt, moet u controleren of ze u voorzien van een formulier, zoals een 1099-MISC, zodat u gegevens kunt vergelijken.
Wetende dat u mogelijk moet betalen voor een hogere servicegraad om cryptocurrency-activiteit te rapporteren, is belangrijk als u dit jaar belastingsoftware gebruikt om uw belasting in te dienen.
Hopelijk heeft dit artikel u een gedetailleerd idee gegeven over wat het oogsten van crypto-belastingverliezen is en hoe u het oogsten van crypto-verlies kunt toepassen op uw belastingaangiften. Als u nog vragen heeft voordat u zelf de techniek voor het oogsten van cryptobelastingen toepast, raden we u ten zeerste aan om nog eens naar de IRS-voorschriften te kijken of een tekstexpert te raadplegen. Als je nieuwsgierig bent naar andere crypto-ontwikkelingen, bekijk dan de onderstaande artikelen om te zien of je meer kunt leren.
- Joe Biden stelt wijzigingen in de cryptobelasting voor in het nieuwe budgetplan
- Bybit Mastercard bitcoin-kaart: een nieuwe manier voor cryptobetalingen
- Bescherm uzelf: een uitgebreide gids om oplichting met cryptocurrency te voorkomen
Source: Techniek voor het oogsten van cryptobelastingen uitgelegd